فوترة ضريبة القيمة المضافة FTA
كل فواتيرنا مطابقة 100% للمرسوم بقانون اتحادي رقم 8/2017 والهيئة الاتحادية للضرائب: TRN مكون من 15 خانة، فوترة ثنائية اللغة، توقيع إلكتروني، وجاهزة لنظام e-Invoicing 2026.
ما رقم TRN وكيف تتحققون منه؟
رقم التسجيل الضريبي TRN مكون من 15 رقمًا صادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب عند بلوغ الإيرادات السنوية 375,000 درهم (إلزامي) أو 187,500 درهم (اختياري). نتحقق من TRN العميل مباشرة عبر بوابة eservices.tax.gov.ae قبل إصدار أي فاتورة لضمان صحة استرداد الضريبة. رقمنا TRN يظهر بوضوح في ترويسة كل فاتورة مع رمز QR يحتوي على بيانات التحقق، وفق متطلبات Phase 1 من e-Invoicing UAE.
ما العناصر الإلزامية للفاتورة الضريبية؟
الفاتورة الضريبية الكاملة Tax Invoice (للمبالغ فوق 10,000 درهم) تحتوي 14 عنصرًا إلزاميًا: كلمة "فاتورة ضريبية" بوضوح، اسم وعنوان المورد، TRN المورد، اسم وعنوان المتلقي، TRN المتلقي، رقم فاتورة متسلسل فريد، تاريخ الإصدار، تاريخ التوريد إن اختلف، وصف السلع/الخدمات، الكمية، سعر الوحدة قبل الضريبة، معدل الضريبة (5% أو 0%)، مبلغ الضريبة بالدرهم، والإجمالي شامل الضريبة. الفاتورة المبسطة Simplified (تحت 10,000 درهم) تختصر 6 عناصر فقط.
هل الفوترة ثنائية اللغة العربية والإنجليزية؟
نعم، جميع فواتيرنا تُصدر بصيغة ثنائية اللغة بشكل افتراضي: العربية على اليمين (RTL) والإنجليزية على اليسار (LTR) في نفس الصفحة. المادة 59 من اللائحة التنفيذية لقانون VAT تسمح بالإنجليزية فقط إذا وافقت الهيئة، لكن العربية تبقى اللغة الرسمية. الأرقام تُكتب بالخانات العربية والهندية معًا (١٢٣٤٥ / 12345). ملاحظة: الفواتير للجهات الحكومية الاتحادية تتطلب العربية حصرًا بقرار مجلس الوزراء 47/2021.
كيف تحتسبون VAT 5% على الخصومات والشحن؟
مثال عملي: قميص بولو بسعر 120 درهم × 500 قطعة = 60,000 درهم، خصم الكمية 10% = 6,000 درهم، الصافي 54,000 درهم، شحن داخلي 1,500 درهم، الأساس الضريبي 55,500 درهم، VAT 5% = 2,775 درهم، الإجمالي 58,275 درهم. الخصم يُطرح قبل احتساب الضريبة. الشحن المستقل عن البضاعة يُضاف للأساس الخاضع للضريبة. الخصم المتأخر (Credit Note) يصدر بـ TRN ورقم الفاتورة الأصلية لاسترداد الضريبة.
متى يكون التوريد بمعدل صفر 0% أو معفى؟
المعدل الصفري 0% يطبق على: التصدير خارج الإمارات (بإثبات شحن خلال 90 يومًا)، التوريد للمناطق المحددة Designated Zones الـ 23، المستحضرات الطبية وفق قائمة MOHAP، خدمات التعليم المعتمدة، والنقل الدولي. المعفى من الضريبة: الخدمات المالية بدون عمولة صريحة، تأجير العقارات السكنية بعد أول عقد، النقل المحلي للركاب. الهدايا الترويجية المصدرة لقطر أو عمان خلال 90 يومًا تحصل على 0% بشهادة Bill of Lading ومستندات التصدير Exit Certificate.
كيف تتعاملون مع الفوترة الإلكترونية e-Invoicing؟
الإمارات بصدد إطلاق نظام e-Invoicing الإلزامي بنموذج Peppol 5-Corner Model مع وزارة المالية. المرحلة الأولى تبدأ يوليو 2026 للشركات الكبرى (فوق 50 مليون درهم إيرادات)، والمرحلة الثانية 2027 للشركات المتوسطة. فواتيرنا جاهزة بصيغة XML UBL 2.1 بتوقيع رقمي PKI، وتُرسل مباشرة لمنصة التبادل المعتمدة ASP ثم للهيئة الاتحادية للضرائب خلال ثانية واحدة. نصدر نسخة PDF/A-3 موقعة بدلاً من الورقية.
ماذا عن إشعار الدائن والمدين Credit/Debit Notes؟
إشعار الدائن Credit Note يصدر عند الإرجاع أو الخصم المتأخر ويخفض الضريبة المستحقة. مثال: طلب 80,000 درهم + VAT 4,000 = 84,000 درهم، رُفضت 100 قطعة بقيمة 12,000 درهم، Credit Note بـ 12,600 درهم (شامل VAT 600). إشعار المدين Debit Note يصدر عند زيادة السعر بعد الفاتورة الأصلية. كلاهما يجب أن يشير لرقم وتاريخ الفاتورة الأصلية، وأن يصدر خلال 14 يومًا من حدوث الحالة وفق المادة 70 من اللائحة التنفيذية.
كم مدة الاحتفاظ بالفواتير وكيف تقدمون للمراجعة؟
الهيئة الاتحادية تلزم بحفظ الفواتير والسجلات لمدة 5 سنوات بعد نهاية السنة الضريبية (7 سنوات للعقارات). نحتفظ بنسخ إلكترونية مؤرشفة على خوادم مركز بيانات Equinix DX1 في دبي مع Backup يومي على AWS Ireland. عند طلب المراجعة Tax Audit نقدم الملفات خلال 48 ساعة بصيغة Excel قياسية متوافقة مع FAF (FTA Audit File). الغرامة على عدم الاحتفاظ بالسجلات 10,000 درهم للمخالفة الأولى و50,000 درهم للمخالفة المتكررة.
عرض سعر لمشروعك
أرسل موجزًا قصيرًا — نعود إليك بالتقدير والتوقيت.